Зачем проверять контрагентов и как это сделать: инструкция для бизнеса

В бизнес-среде давно укоренилась практика проявления «должной осмотрительности». Это понятие закреплено в постановлении Пленума ВАС РФ еще с 2006 года и предполагает, что ИП и юридические лица обязаны предпринимать разумные меры по проверке надежности своих партнеров перед заключением сделки. Прямая обязанность проверять контрагентов не прописана в Налоговом кодексе, но именно на осмотрительность бизнесменов ссылается налоговая, когда доначисляет налоги даже добросовестным компаниям, если выясняется, что партнер оказался недобросовестным.

По данным Caselook, в 2021 году лишь 30% компаний смогли доказать, что при выборе контрагента действительно соблюли необходимые меры предосторожности. Остальным доначислили налоги или отказали в вычетах по НДС. Такие случаи становятся основанием для судебных споров и претензий от надзорных органов.

Проверка контрагента — это не формальность, а важный этап управления рисками. Вовремя полученная информация может уберечь от следующих угроз:

• Финансовые потери — если контрагент не выполнит свои обязательства или окажется банкротом.
• Налоговые доначисления — за сотрудничество с техническими компаниями без проявления должной осмотрительности.
• Уголовные риски — при взаимодействии с организациями, замешанными в мошеннических схемах (например, по ст. 159 или 199 УК РФ).
• Банковские ограничения — в случае подозрения на обналичивание или сомнительные операции.

Именно поэтому важно проверять партнера не только на старте сотрудничества, но и регулярно в ходе работы с ним.

Проблемные компании часто оставляют «цифровой след», который можно отследить при проверке:

• Несоответствие данных в выписках из ЕГРЮЛ и других реестрах.
• Массовые адреса регистрации, по которым числятся десятки организаций.
• Наличие исполнительных производств и постоянные судебные иски.
• Отрицательные финансовые показатели: убытки, долги, снижение чистой прибыли.
• Минимальный уставной капитал, отсутствие офиса или персонала.
• Информация о предстоящем банкротстве на сайте Федресурса.

Такой перечень должен насторожить и побудить к углубленной проверке или отказу от сделки.

Шаг 1. Запросите документы
Надежный партнер не будет скрывать базовые документы: ИНН, ОГРН, устав, лицензии, данные о руководителе и штатной численности. Это минимальный набор, который поможет исключить технические компании.

Шаг 2. Проверьте регистрацию и статус компании
Используйте сервисы ФНС («Прозрачный бизнес») и Банки.ру. Проверьте дату регистрации, налоговый режим, наличие задолженностей и ОКВЭД-коды.

Шаг 3. Изучите финансовое состояние
Проанализируйте бухгалтерскую отчетность, соотношение активов и обязательств, убытки. Стабильность финансов — один из главных показателей надежности.

Шаг 4. Проверьте судебную историю
Обратитесь к картотеке арбитражных дел. Количество исков — не всегда негативный сигнал, но если компания постоянно выступает ответчиком или банкротом, стоит задуматься.

Шаг 5. Убедитесь в реальности адреса и офиса
Проверьте, существует ли компания по заявленному адресу, не является ли он массовым. Иногда стоит даже лично удостовериться в наличии офиса.

Шаг 6. Посмотрите на руководителя
Выясните, не дисквалифицирован ли он, нет ли у него долгов или связи с другими проблемными фирмами.

Шаг 7. Используйте платформу ЦБ «Знай своего клиента»
Она определяет уровень риска по установленным критериям. Высокий риск — повод отказаться от сделки или дополнительно подстраховаться.

Вот список официальных источников, где можно бесплатно проверить данные:

• ФНС РФ;
• ФССП РФ;
• Картотека арбитражных дел;
• Федресурс;
• Реестр дисквалифицированных лиц;
• Реестр недобросовестных поставщиков;
• Сервис Выберу.ру.

Эти инструменты позволяют оперативно получить данные без обращения к платным агрегаторам. Проверки можно автоматизировать или поставить контрагента на мониторинг.

Проверка контрагента — это не трата времени, а инвестиция в безопасность бизнеса. Один ошибочный контракт может стоить компании репутации, денег и даже свободы. Своевременная проверка сведет эти риски к минимуму. В условиях цифровизации и открытости данных проверка партнера стала доступной каждому — главное, не лениться ею пользоваться.